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Der Export wird dann im Hintergrund erzeugt und die Übermittlung zum DATEV-Rechenzentrum beginnt. Um den Status zu prüfen wechseln Sie auf den Tab "Download" und prüfen Sie, ob ggf. Fehlermeldungen angezeigt werden. Im Erfolgsfall sieht der Bildschirm so aus:
Reverse-Charge Verfahren mit Drittstaaten
Bei einigen Drittländern (z. B. Schweiz) kann die Anwendung des Reverse-Charge Verfahrens erforderlich sein. Anders als beim Reverse-Charge zwischen EU-Ländern, ist hier keine echte USt-Id Nummer vorhanden. Die Erlöse landen in der Buchhaltung auf einem extra Konto, z. B. 8338 Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze im SKR 04.
So richten Sie das Reverse-Charge Verfahren für Drittländer ein:
1) Steuergruppe für Reverse-Charge anlegen
Erstellen Sie für jedes Land eine eigene Steuergruppe und weisen Sie den Steuersatz 0 % zu. Beispiel Schweiz:
2) Warengruppe für Reverse-Charge Leistungen (Drittländer) anlegen
Erstellen Sie eine neue Warengruppe speziell für das Reverse-Charge Verfahren mit Drittländern. Nehmen Sie folgende Einstellungen vor:
- Ziellandbesteuerung aktiviert
- Gewünschte Steuergruppe(n) aus 1) hier zuweisen
Wechseln Sie jetzt in den Tabreiter "Abweichende FiBu-Konten" und hinterlegen Sie hier das Erlöskonto für Reverse-Charge mit Drittländern:
Wichtig: Haken bei Automatikkonto setzen!
3) Artikel in dieser Warengruppe erstellen
Weisen Sie der Warengruppe die gewünschten Artikel zu. Drittland-Kunden für welche das Reverse-Charge Verfahren angewendet werden soll, dürfen nur diese Artikel in Verträgen und Leistungen nutzen!
4) Kunde und Vertrag erstellen
Der Kunde sollte der Steuerregion "Non-EU" zugewiesen werden:
Bei der Vertragsanlage nehmen Sie bitte folgende Einstellungen vor:
- weisen Sie nur Abo-Artikel aus der Warengruppe aus 3) zu
- Damit auf der Rechnung der Hinweis auf Reverse-Charge angedruckt wird im Tab "Texte" den Text in der passenden Sprache einfügen, z B.
